Calculateur d’impôts - Royaume-Uni (UK)

Impôt sur le revenu au Royaume-Uni : Informations générales et conseils

L’année fiscale britannique s’étend du 6 avril au 5 avril de l’année suivante. La plupart des personnes bénéficient d’une allocation personnelle, le montant que vous pouvez gagner sans être imposé. Les revenus au-delà de cette allocation sont imposés de manière progressive à des taux plus élevés. En plus de l’impôt sur le revenu, les salariés paient des cotisations à l’Assurance nationale (NIC), qui affectent également le salaire net. Notez que l’Écosse applique des tranches et taux différents du reste du Royaume-Uni.

• Tranches et classes d’imposition UK

  Allocation personnelle

  • 12 570 £
  • Réduite de 1 £ pour chaque 2 £ gagnés au-dessus de 100 000 £, jusqu’à disparaître à 125 140 £.

  Taux d’imposition pour l’Angleterre, le Pays de Galles et l’Irlande du Nord

  • 0 % sur les revenus jusqu’à 12 570 £.
  • 20 % (taux de base) sur les revenus entre 12 571 £ et 50 270 £.
  • 40 % (taux supérieur) sur les revenus entre 50 271 £ et 125 140 £.
  • 45 % (taux additionnel) sur les revenus supérieurs à 125 140 £.

  Écosse

  L’Écosse applique des tranches et taux différents.

  • 0 % sur les revenus jusqu’à 12 570 £.
  • 19 % (taux initial) sur les revenus entre 12 571 £ et 14 876 £.
  • 20 % (taux de base) sur les revenus entre 14 877 £ et 26 561 £.
  • 21 % (taux intermédiaire) sur les revenus entre 26 562 £ et 43 662 £.
  • 42 % (taux supérieur) sur les revenus entre 43 663 £ et 75 000 £.
  • 45 % (taux avancé) sur les revenus entre 75 001 £ et 125 140 £.
  • 48 % (taux maximal) sur les revenus supérieurs à 125 140 £.

• Calcul de votre impôt sur le revenu

  Voici un guide étape par étape pour estimer votre salaire net :

  1. Commencez par votre salaire annuel brut.
  2. Soustrayez votre allocation personnelle pour déterminer votre revenu imposable.
  3. Appliquez les taux d’imposition appropriés en fonction de votre résidence (Angleterre/Pays de Galles/Irlande du Nord ou Écosse).
  4. Calculez les cotisations salariales à l’Assurance nationale (Classe 1) : 8 % sur les revenus entre 12 570 £ et 50 270 £, et 2 % au-delà de 50 270 £.
  5. Déduisez toutes autres retenues sur salaire telles que les cotisations de retraite, les remboursements de prêts étudiants ou les dispositifs de sacrifice salarial.
  6. Le montant restant est votre revenu net estimé.

• Exemple pratique (poste tech intermédiaire)

  Pour un salaire annuel brut de 50 000 £, voici une estimation basée sur les taux 2025–2026 pour l’Angleterre, le Pays de Galles ou l’Irlande du Nord :

  • Allocation personnelle : 12 570 £
  • Revenu imposable : 50 000 £ − 12 570 £ = 37 430 £
  • Impôt sur le revenu (20 % taux de base) : 20 % × 37 430 £ = 7 486 £
  • Assurance nationale (8 % entre 12 570 £ et 50 270 £) : 8 % × 37 430 £ = 2 994,40 £
  • Déductions totales : 7 486 £ + 2 994,40 £ = 10 480,40 £
  • Salaire net estimé : 50 000 £ − 10 480,40 £ = 39 519,60 £ par an (~3 293,30 £ par mois)

  Cette estimation exclut les retraites, les remboursements de prêts étudiants, les avantages en nature et d’autres déductions possibles.

• Considérations particulières

  • Réduction progressive de l’allocation personnelle pour les revenus supérieurs à 100 000 £.
  • Abattement matrimonial permettant à un conjoint à faible revenu de transférer jusqu’à 1 260 £ de son allocation personnelle à son partenaire.
  • Remboursements de prêts étudiants généralement de 9 % des revenus au-dessus des seuils spécifiques au plan et déduits via la paie si applicable.
  • Changements pour les indépendants (NIC) entrés en vigueur en 2024 ; vérifiez les taux actuels si vous êtes indépendant.
  • Résidents écossais : vous devez utiliser les tranches et taux spécifiques à l’Écosse.

• Conseils pour les expatriés et nouveaux employés au Royaume-Uni

  • Vérifiez votre code fiscal après avoir commencé un nouvel emploi pour garantir une retenue correcte.
  • Informez HMRC si vous avez plusieurs emplois ou un statut d’indépendant afin d’éviter des déductions incorrectes.
  • Confirmez votre plan de prêt étudiant pour assurer des déductions salariales exactes.
  • Mettez à jour votre statut de résidence, surtout en cas de déménagement au Royaume-Uni ou en Écosse.
  • Envisagez des conseils professionnels pour les dispositifs de sacrifice salarial et les cotisations de retraite afin d’optimiser votre revenu net.

Questions Fréquemment Posées

• Qu’est-ce que l’Allocation personnelle et qui y a droit ?

  La plupart des personnes bénéficient d’une Allocation personnelle de 12 570 £ (2025–2026). Elle est réduite pour les revenus supérieurs à 100 000 £ et disparaît complètement à 125 140 £.

• Comment les cotisations à l’Assurance nationale affectent-elles mon salaire ?

  Les employés paient 8 % de cotisations NIC sur les revenus compris entre 12 570 £ et 50 270 £, et 2 % au-dessus de 50 270 £. Cela réduit le salaire net mais contribue aux prestations sociales.

• Les remboursements de prêts étudiants sont-ils déduits de mon salaire ?

  Oui, si vous avez un plan de prêt étudiant avec des déductions sur la paie, généralement 9 % du revenu au-dessus du seuil de votre plan.

• Les taux d’imposition diffèrent-ils en Écosse ?

  Oui, l’Écosse dispose de ses propres tranches et taux, que vous devez utiliser si vous êtes contribuable écossais.

Ressources supplémentaires

• Liens utiles et autres

  Naviguer dans le système fiscal britannique peut sembler complexe, mais avec les bonnes ressources vous pouvez mieux comprendre vos obligations et prendre des décisions financières éclairées. Que vous soyez salarié, indépendant ou étudiant remboursant un prêt, connaître les seuils, allocations et taux actuels est essentiel pour planifier efficacement.

  Voici quelques ressources officielles pour vous guider :

  • GOV.UK — Taux de l’impôt sur le revenu et allocations personnelles
  • GOV.UK — Taux et seuils des cotisations de l’Assurance nationale pour les employeurs
  • Gouvernement écossais — Impôt sur le revenu en Écosse
  • GOV.UK — Seuils de remboursement des prêts étudiants
  • GOV.UK — Abattement matrimonial